קרנות פנסיה, קופות גמל והסדרי ביטוח הינם מוצרים פנסיונים המיועדים לחיסכון לגיל הפרישה. החסכון בשלושת האפיקים מקנה יחס מועדף מצד המדינה בדמות הטבות מס משמעותיות, ההופכות את החסכון והדאגה לעתיד למשתלמים גם בהווה.
במסגרת הסדרים פנסיונים ניתן לבחור באחד המוצרים או לשלב ביניהם. יועץ פנסיוני יוכל להנחות אותך בבנית ההסדר הפנסיוני המתאים לך, כשמומחיותו תבוא לידי ביטוי ביכולתו למצוא את נקודת האיזון האופטימלית בין הדאגה לשארים במקרה פטירה חלילה, דאגה להכנסה שוטפת במקרה אובדן כושר עבודה והחסכון הפנסיוני הצפוי בגיל פרישה. כל אלה גם בהתחשב בשיקולי המס בזמן הפקדת הכספים, בעת צבירתם ובעת משיכתם.
קרן פנסיה
קרן פנסיה מהווה אחד מאפיקי החיסכון הפנסיוני המרכזיים בישראל. אפיק חיסכון זה מיועד לתשלום פנסיה חודשית בהגיע החוסך לגיל הפרישה וכן למתן כיסוי ביטוחי למקרה אבדן כושר עבודה (פנסית נכות) ולמקרה פטירה (פנסית שאירים). ככלל, שוק קרנות הפנסיה נחלק לשני סוגים עיקריים של קרנות פנסיה:
- קרנות פנסיה ותיקות - קרנות אלו נסגרו למצטרפים חדשים בראשית שנת 1995. מרבית הקרנות מסוג זה הינן קרנות פנסיה ותיקות גרעוניות הנמצאות תחת ניהול מורשה של המדינה (קרנות כגון: מבטחים הותיקה, מקפת הותיקה, קג"מ, נתיב ועוד). חלק קטן מהקרנות הותיקות (כגון: עתודות הותיקה, גלעד הותיקה, יוזמה הותיקה ועוד) הן מאוזנות אקטוארית וממשיכות לפעול באופן עצמאי. כל הקרנות הותיקות זכאיות לאג"ח מיועדות של המדינה, כך שחלק גדול מהשקעותיהן נושא תשואה מובטחת.
- קרנות פנסיה חדשות - קרנות אלו נפתחו משנת 1995 ואילך, לאחר שקרנות הפנסיה הותיקות נסגרו למצטרפים חדשים.
קיימים שני סוגים של קרנות פנסיה חדשות:
- קרן פנסיה חדשה מקיפה - קרנות אלו מיועדות לחסכון למטרת פנסיה זיקנה לכל החיים (מגיל פרישה ואילך), כיסוי ביטוחי למקרה של אובדן כושר עבודה וכיסוי ביטוחי למקרה פטירה (תשלום פנסית שאירים).
קרנות אלה זכאיות לאג"ח מיועדות (המבטיחות תשואה קבועה, צמודה למדד) בגין 30% מנכסיהן. יתרת הכספים מושקעת בשוק ההון.
בקרנות אלה קיימת, נכון לחודש 7/2010, מגבלת הפקדה חודשית בגין עמית של 3,286 ₪ לחודש.
- קרן פנסיה חדשה כללית - קרנות אלו מאפשרות בניית תמהיל של חסכון למטרת פנסיה זיקנה לכל החיים (מגיל פרישה ואילך), עם או בלי כיסוי ביטוחי למקרה של אובדן כושר עבודה וכיסוי ביטוחי למקרה פטירה (תשלום פנסית שאירים).
קרנות אלה אינן זכאיות לאג"ח מיועדות, וכל נכסיהן מושקעים בשוק ההון.
בקרנות אלה לא קיימת מגבלה על סכום ההפקדה החודשי בגין העמית.
קופת גמל
קופת גמל מהווה את אחד מאפיקי החיסכון הפנסיוני בישראל. קופת גמל הינה חיסכון לטווח ארוך, בעל מרכיב של חיסכון בלבד ("חיסכון טהור" ללא כיסויים ביטוחיים). כלומר, באמצעותה ניתן לחסוך כספים לגיל פרישה וליהנות מהטבות מס. יש לשים לב כי בקופת גמל לא קיימים מרכיבים של ביטוח נכות או שאירים כחלק מהחיסכון בקופה, אולם ניתן לרכוש אותם בנפרד בחברת ביטוח.
שינויים בחקיקה מתחילת שנת 2008 ("תיקון 3"), שינו את דרך שיוך הכספים המופקדים בקופות גמל. מה שבעבר נקרא "תוכנית הונית", נקרא היום "קופת גמל לא משלמת קצבה". כספים המופקדים בקופת גמל משנת 2008 ואילך יוכלו להיות ניתנים למשיכה רק כקצבה חודשית (ע"י העברתם לקופת גמל משלמת לקצבה) או, במקרים בהם יש לעמית פנסיה חודשית מינימלית המוגדרת בחוק, יוכל למשוך בדרך של היוון, בכפוף למיסוי החל.
קרן השתלמות
קיים אפיק אחד בלבד שהחיסכון בו אינו בהכרח לגיל הפרישה, אך ניתן לקבל בו הטבות מס- קרן השתלמות. קרנות ההשתלמות מהוות אפיק חיסכון לטווח קצר עד בינוני, המזכה את החוסכים בהטבות מס. במסגרת זו יכול החוסך למשוך את כספו בסכום חד פעמי פטור ממס לאחר שש שנים, או להמשיך לחסוך (אפילו עד גיל הפרישה, ואפילו לאחריו) ובכך לשמור על הפטור ממס (ובלבד שלא בוצעה על ידו משיכה כלשהי מאותו חשבון). אם העמית משך חלק מהכסף שנצבר בחשבונו בקרן, ייסגר החשבון להפקדות חדשות והעמית יצטרך לפתוח חשבון חדש עם ותק חדש לצורך ביצוע ההפקדות השוטפות החדשות.
קרנות ההשתלמות נחלקות לשני סוגים:
- קרן השתלמות לשכירים
העובד ומעבידו מפקידים לקרן הפקדות חודשיות משכרו השוטף של העובד; הפקדת העובד חייבת להיות ביחס של שליש לפחות מהפקדתו של המעביד. החיסכון הינו לתקופה של 6 שנים וניתן לממשו למטרת השתלמות גם לפני תום התקופה בהתאם לתנאים הקבועים בפקודת מס הכנסה.
- קרן השתלמות לעצמאים
לקרן זו רשאים להצטרף רק יחידים שלהם הכנסה מעסק או משלח יד. העמית זוכה להטבת מס מסוג "ניכוי" (עד לתקרה הקבועה בחוק). שיעור ההפקדה המירבי המזכה את העצמאי בהטבת המס מסוג "ניכוי" הינו 7% מהכנסתו השנתית (עד לתקרה הקבועה בחוק).
ביטוח מנהלים
ביטוח מנהלים מהווה אחד מאפיקי החיסכון הפנסיוני בישראל. אפיק חיסכון זה מיועד לתשלום פנסיה חודשית בהגיע החוסך לגיל הפרישה (67 לגבר, 64 לאישה). בנוסף לכך, החוסך בביטוח מנהלים מבוטח בביטוח חיים (ריסק מוות) ויכול להוסיף גם ביטוח אובדן כושר עבודה. את מרכיבי הביטוח השונים ניתן להתאים להעדפותיו של המבוטח.
ביטוח מנהלים הוא חוזה בין המבוטח לבין חברת הביטוח, הנקרא 'פוליסת ביטוח'. היות שמדובר בחוזה, מרבית התנאים בו קבועים ואינם ניתנים לשינוי במהלך תקופת הביטוח. כך לדוגמה אם חברת הביטוח רוצה להעלות את פרמיית הביטוח בעבור כיסוי ביטוח החיים היא תוכל לעשות זאת רק לגבי מבוטחים חדשים ולא לגבי מבוטחים קיימים בפוליסה.
הערה:
אין באמור בפרסום זה כדי להוות ייעוץ פנסיוני המותאם לנתוניך האישיים, לצרכיך ולהעדפותיך, ואין בו משום המלצה לביצוע עסקה כלשהי במוצר פנסיוני.
